Анализ труда и заработной платы

Труд является необходимым компонентом производственного процесса. Эффективность использования трудовых ресурсов и организации труда на предприятии во многом определяет достигнутый уровень производства.

Таблица 9

Анализ обеспеченности предприятия кадрами, чел.

Категория трудящихся

2000

2001

Отклонение

Чел.

%

Численность всего персонала

184

197

13

7,1

В том числе ППП

Из них:

Рабочие

Руководители

Специалисты

153

 

146

2

5

163

 

155

2

6

10

 

9

 

1

6,5

 

6,2

 

20,0

Непромышленный персонал

31

34

3

9,7

 

Согласно данных таблицы 9 численность персонала в 2001 году возросла на 13 человек, в том числе за счет роста численности промышленно-производственного персонала на 10 человек, непромышленного персонала на 3 человек. В числе промышленно – производственного персонала наиболее высокими темпами происходил прирост численности специалистов и рабочих , соответственно 6,2% и 20,0% к уровню 2000 года.

Причины движения численности могут быть различными: расширение или сокращение штатов, увольнения по собственному желанию и т.п. Интенсивность движения рабочей силы определяют через коэффициенты:

Коэффициент оборота по приему, показывает уровень приема рабочей силы к среднесписочной численности.

Кпр = принятые за год, чел./среднесписочная численность*100%

Коэффициент оборота по увольнению, показывает уровень выбытия рабочей силы к среднесписочной численности.

Кув = уволенные за год, чел./среднесписочная численность*100%

Коэффициент необходимого оборота по увольнению:

Кув = уволенные за год по причинам производственного и государственного характера, чел./среднесписочная численность*100%

Коэффициент излишнего оборота по увольнению (текучести рабочей силы)

Кув = уволенные за год по неуважительным причинам, чел.                 /среднесписочная численность*100%

Характер движения рабочей силы ООО «ЛКЗСМ» характеризуется следующими данными:

Таблица 10

Показатели движения рабочей силы

Показатели

2000

2001

Отклонение

Среднесписочная численность

184

197

13

Принято на работу, всего, чел.

15

24

9

Уволилось, всего, чел.

14

19

5

Из них по причинам государственного и производственного значения:

В том числе:

 В связи с выходом на пенсию

По сокращению штатов

По решению судебных органов

Призвано в армию

4

1

3

6

2

1

1

2

2

1

-2

1

2

По прочим причинам:

По собственному желанию

Переводом на другое место работы

За нарушения трудовой дисциплины

10

6

2

2

13

9

3

1

3

3

1

-1

Коэффициенты:

 по приему, %

по увольнению, %

необходимого оборота по увольнению, %

излишнего оборота по увольнению (текучести кадров), %

8,2

7,6

2,2

5,4

12,2

9,6

3,0

6,6

4,0

2,0

0,8

1,2

В 2001 году по сравнению с 2000 годом коэффициенты характеризующие движение рабочей силы возросли: коэффициент оборота по увольнению на 2%, в том числе необходимого оборота возрос на  0,8%, излишнего оборота  на 1,2%. Коэффициент оборота по приему увеличился  на 4,0%. Поэтому можно сделать вывод, что динамика движения рабочей силы имеет отрицательную тенденцию , текучесть кадров предприятия, характеризуемая коэффициентом излишнего оборота по увольнению возросла.

Оценка эффективности использования трудовых ресурсов производится путем сопоставления показателей использования рабочего времени и выработки. При этом выявляют величину выработки одного рабочего в базисном и отчетном периодах и влияние факторов, сказавшихся на ее изменении:

Среднегодовая выработка работника (В) = количество произведенных услуг, тыс.руб.(ТП)/ среднесписочная численность, чел. (Ч),

В2000  = 39080 / 184 = 212,39 тыс.руб

В2001  = 57523 / 197 = 291,99 тыс.руб

Или В = Д * t * v., где

Д – число дней работы предприятия

 t – длительность рабочего дня, часов.

v – часовая выработка , тыс. тонн / час.

 Таблица 11

Факторный анализ выработки

Показатели

2000

2001

Абсол. отклонение.

Влияние фактора

1 Среднегодовая выработка, тыс. руб. / чел.

212,39

291,99

79,6

2. Численность работников, ППП чел.

184

197

13

3.Число дней работы

250

251

1

4. Длительность рабочего дня, час.

7,5

7,6

0,1

5. Часовая выработка, тыс.руб./ чел.

0,11327

0,15126

0,03799

ΔВ (ΔД) = Δ Д * t0 * v0

ΔВ (ΔД) = 1 * 7,5*0,11327 =  0,85 тыс.руб. – за счет увеличения числа рабочих дней в 2001 году на 1 день средняя выработка одного рабочего возросла на 0,85 тыс.руб.

ΔВ (Δ t) =  Д1 * Δ t * v0

ΔВ (Δ t) = 251 * 0,1*0,11327 =  2,84 тыс.руб. – за счет увеличения числа отработанных часов в 2001 году на 0,1 час средняя выработка одного рабочего возросла на 2,84 тыс.руб.

ΔВ (Δ v ) =  Д1 * t1 * Δ v0

ΔВ (Δ v ) = 251 * 7,6*0,03799 =  75,91 тыс.руб. – за счет увеличения средней часовой выработки в 2001 году на 0,03799 тыс.руб. / час. Средняя выработка одного рабочего возросла на  75,91 тыс.руб.

ΔВ = ΔВ (ΔД)+ ΔВ (Δ t) + ΔВ (Δ v ) = 0,85 + 2,84 + 75,91 = 79,6 тыс.руб.

Согласно таблице 11 следует, что показатели эффективности использования рабочей силы в 2001 году возросли: выработка  на одного рабочего возросла на 79,6 тыс.руб. в год, причем на ее росте положительно сказались как количественные факторы: увеличение числа рабочих дней и средней продолжительности рабочего дня вызвали прирост выработки соответственно на 0,85 и 2,84 тыс. руб., рост среднечасовой выработки вызвал прирост средней годовой выработки на 75,91 тыс.руб. / чел.

За период 2000 – 2001 гг. изменение средней заработной платы на предприятии имело тенденцию роста, что видно из таблицы 12:

Таблица 12

Динамика затрат на оплату труда.

Показатели

2000

2001

Абс. откл.

Темп роста, %

1. Фонд оплаты труда, тыс.р.

5060

8668

3608

71,3

2. Среднесписочная численность, чел.

184

197

13

7,1

3. Среднемесячная заработная плата , руб.

2292

3863

1571

68,5

Изменение фонда заработной платы в отчетном году составило 3608 тыс. руб. или 71,3%, в том числе за счет влияния фактора изменения численности:

13 * 2,292 * 12 мес.  = 357,6 тыс. руб. –рост под влиянием роста численности;

за счет влияния фактора изменения средней заработной платы:

1,571 * 187 * 12 мес. = 3250,4 тыс. руб. – рост за счет роста средней заработной платы одного работника.

357,6 + 3250,4 = 3608 тыс.руб.

Темп роста заработной платы  (68,5% ) необходимо сопоставить с темпом роста выработки ( 212,39 / 292,99 * 100%) 72,7%,  в данном случае выявлено прогрессивное опережение темпа роста выработки над темпом роста заработной платы, в результате чего выявлена относительная экономия средств на оплату труда в  сумме

197 чел. * 2292  руб. * 12 мес.  * 1,727 – 8668 = 689,4 тыс. руб.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector